Как совмещать самозанятость и пенсию без потери льгот

Самозанятость сегодня — один из способов легальной подработки, в том числе для людей пенсионного возраста. Никаких бумажных деклараций, строгой отчётности и лишней бюрократии — всё делается через одно приложение. При этом пенсия сохраняется, а налог минимальный. Как работает самозанятость для пенсионеров в 2025 году, какие выплаты им положены и какие нюансы важно учитывать, «Рамблер» узнал у эксперта.

Может ли пенсионер стать самозанятым

Пенсионер может стать самозанятым, никаких препятствий для этого нет. Закон № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"» не устанавливает верхней возрастной границы.

Самозанятый должен заниматься разрешёнными видами деятельности. При этом на самозанятости нельзя:

• перепродавать чужие товары;
• сдавать в аренду нежилые помещения;
• продавать подакцизные товары (алкоголь, табак), кроме сахаросодержащих напитков, и товары с маркировкой (например, некоторые виды одежды и парфюмерию);
• добывать или продавать полезные ископаемые;
• быть посредниками;
• оказывать нотариальные услуги;
• сотрудничать с нынешним или бывшим работодателем в течение двух лет;
• совмещать самозанятость с другими налоговыми режимами;
• нанимать работников.

Стать самозанятым просто: достаточно скачать приложение «Мой налог», пройти авторизацию через Госуслуги — и можно работать на себя, формировать чеки и платить налоги. Всё происходит онлайн — без визитов в налоговую.

Пример. Валентина Ивановна, 67 лет, после выхода на пенсию зарегистрировалась как самозанятая и теперь шьёт одежду на заказ. Данные об оказанных услугах вносит в «Мой налог»: получает оплату на карту, формирует чек — и система автоматически рассчитывает налог.

Какие налоги платит самозанятый пенсионер

Для самозанятых установлена следующая ставка единого налога на профессиональный доход (НПД):

• 4% — если самозанятый оказывает услуги или продаёт товары физлицам;
• 6% — если заказчиком является юридическое лицо или ИП.

Декларации подавать не нужно — налоговая сама рассчитает сумму и пришлёт уведомление в начале месяца, следующего за отчётным. Сразу после регистрации самозанятый получает налоговый бонус в размере 10 тысяч рублей. Благодаря этому налог уменьшается до 3% и 4% соответственно, пока не исчерпается сумма бонуса.

Пример. Иван Петрович на пенсии решил подрабатывать сантехником и зарегистрировался как самозанятый. За первый заказ он получил 1000 рублей от фирмы по соседству. За доход от юрлица он должен заплатить 60 рублей (6%). Но, поскольку бонус ещё не исчерпан, налог составит 40 рублей (4%) — разница покроется из суммы бонуса.

Может ли пенсионер совмещать работу и самозанятость

Пенсионер может одновременно работать по трудовому договору и быть самозанятым. Но нужно учитывать, что с разных видов дохода платят разные налоги:

• с заработной платы — 13% НДФЛ;
• с самозанятости — 4–6% НПД.

Пример. 68-летний инженер Сергей Фёдорович продолжает работать в НИИ инженером, но вечерами даёт консультации студентам по физике. С зарплаты в НИИ он платит НДФЛ, работодатель отчисляет взносы в Соцфонд (СФР), идёт стаж. За консультации пенсионер получает деньги как самозанятый, но стажа ему это не добавляет.

Сейчас в России выплачивают два вида пенсий — социальную и страховую. Первую получают пенсионеры по старости, вторую платят из СФР за счёт перечислений на личный пенсионный счёт человека. Чтобы самозанятый смог получить страховую пенсию, ему придётся самостоятельно копить трудовой стаж и пенсионные баллы.

Какая зарплата сформирует один пенсионный балл в 2026 году

Должен ли самозанятый пенсионер платить страховые взносы

По закону самозанятые не обязаны перечислять страховые взносы — в этом случае стаж и пенсионные баллы не копятся. Чтобы они начислялись, нужно платить взносы в СФР.

В 2025 году минимальный платёж составляет 59 241,60 рубля. За него самозанятый пенсионер получит один год стажа и 0,975 балла. Максимум — 7,799 балла — можно получить, заплатив 473 932,80 рубля, и это тоже даст один год стажа.

Россиянам рассказали, насколько вырастет пенсия, если обратиться за ней позже

Влияет ли самозанятость на пенсионные выплаты

Самозанятые пенсионеры не считаются работающими — это подтверждают разъяснения Федеральной налоговой службы (ФНС). Если они не платят страховые взносы в СФР, то у них:

• Ежегодно индексируется страховая пенсия.
• Если пенсия ниже прожиточного минимума, начисляется социальная доплата до уровня МРОТ.
• Сохраняются все льготы — на лекарства, проезд, капремонт и т. д.;
• Сохраняется нулевая ставка налога на имущество на один объект и транспортного налога — в регионах, где это предусмотрено.

Если же самозанятый пенсионер одновременно работает по трудовому договору, он считается работающим — тогда индексация пенсии происходит так же, как для работающих пенсионеров.

Пример. Николай Андреевич, 65 лет, ушёл из школы, но продолжает преподавать в частном порядке английский ученикам. Он оформил самозанятость, получает доход и при этом сохраняет индексацию страховой пенсии как неработающий пенсионер.

Кредитные каникулы для самозанятых: что это и как оформить

Какие выплаты и льготы можно потерять на самозанятости

Самозанятый пенсионер, как было сказано выше, считается неработающим, поэтому он сохраняет все преимущества обычных пенсионеров. Однако нужно учитывать, что доходы от самозанятости входят в совокупный доход семьи.

По федеральному стандарту субсидия на оплату ЖКУ положена пенсионерам, семья которых тратит более 22% от совокупного дохода на коммунальные услуги. Однако процент может меняться от региона к региону, например в Москве субсидию дают, если на ЖКУ тратится более 10% совокупного дохода.

Пример. Пётр Иванович получает пенсию 15 000 рублей и подрабатывает как самозанятый переводчик, получая около 10 000 рублей в месяц. Общие доходы выросли, поэтому при пересчёте субсидии на коммунальные услуги в выплате ему отказали.

Как самозанятому получить пенсию в будущем

Если гражданин ещё не вышел на пенсию, но работает только как самозанятый, стоит заранее подумать о будущем, говорит Андрей Онуфриенко. Как мы сказали, все взносы в Социальный фонд России самозанятые платят добровольно. Если этого не делать, страховой стаж не идёт, и в будущем человек не сможет претендовать на страховую пенсию, а только на социальную. Её назначают на пять лет позже и выплачивают в фиксированном размере, который в 2025 году составляет 8824,08 рубля.

Чтобы получить страховую пенсию, необходимо:

• достичь пенсионного возраста — в 2025 году это 58 лет для женщин и 63 года для мужчин;
• иметь не менее 15 лет страхового стажа;
• накопить 30 пенсионных баллов.

Пенсионеры, которые хотят продолжить копить стаж и пенсионные баллы при самозанятости, могут самостоятельно делать страховые взносы в СФР. Для этого нужно встать на учёт как страхователю и подать заявление в фонд. Это можно сделать разными способами:

• в личном кабинете на сайте ФНС;
• в приложении «Мой налог»;
• в личном кабинете на сайте СФР;
• зайти в любое отделение СФР и подать бумажное заявление;
• отправить заявление с уведомлением «Почтой России».

После одобрения заявки можно платить взносы через приложение «Мой налог» и копить недостающие годы страхового стажа и пенсионные баллы. Самозанятые могут купить хоть все 15 лет стажа и 30 пенсионных баллов, однако в течение года засчитывается только один год стажа. При этом купить можно не больше половины минимального стажа — 7,5 года нужно быть официально трудоустроенным.

Пример. Анна Сергеевна раньше работала продавцом в магазине и накопила 20 пенсионных баллов. Затем она окончила курсы бухгалтеров и теперь предоставляет услуги для небольших компаний как самозанятая. Отчисляя добровольно взносы в СФР, она сможет накопить недостающие 10 баллов и получать в дальнейшем страховую пенсию.

Если пенсионер регулярно получает доход от подработки, но при этом не оформляет самозанятость и не заключает трудовой или гражданско-правовой договор, такая деятельность может быть признана незаконным предпринимательством.

В этом случае возможны штрафы и налоговые доначисления. Закон не делает исключений для пенсионеров — на них распространяются те же требования, что и на других физических лиц, получающих доход от самостоятельной деятельности.

Главное

1. Пенсионеры могут официально стать самозанятыми.

2. Самозанятые пенсионеры, которые не платят взносы в Соцфонд, считаются неработающими и сохраняют социальную пенсию и все положенные льготы.

3. Пенсионер может совмещать работу по трудовому договору и самозанятость, тогда он считается работающим и будет получать страховую пенсию, так как взносы в СФР за него делает работодатель.

4. Пенсионер может добровольно отчислять страховые взносы в СФР, если хочет увеличить страховую пенсию.

5. Доход самозанятого пенсионера учитывается при подсчёте совокупного дохода семьи при расчёте некоторых субсидий и льгот. Если доход превышает установленный порог, семья может потерять право на определённые виды господдержки.

Штрафы самозанятых: кому, когда и сколько начислят